Ijtimoiy soliq imtiyozlari nima va ularni qanday olish kerak

2024 Muallif: Malcolm Clapton | [email protected]. Oxirgi o'zgartirilgan: 2023-12-17 04:14

Davolash va o'qitish xarajatlari qoplanishi mumkin.

Ijtimoiy soliq imtiyozlari nima va undan qachon foydalanish mumkin

Rossiyada fuqarolarning daromadlari, ayrim istisnolardan tashqari, 13% miqdorida soliqqa tortiladi. Ammo ba'zida davlat bu pulni to'lamaslik yoki ilgari o'tkazilgan pulni qaytarib bermaslikka ruxsat beradi. Soliq chegirmasi daromadning soliqqa tortilmaydigan qismidir. Shunga ko'ra, agar siz uni ma'lum miqdorda chiqarsangiz, siz uning 13 foizini olasiz.

Agar siz pulni quyidagi maqsadlarga sarflasangiz, ijtimoiy soliq imtiyozi taqdim etiladi.

Xayriya

Agar siz pul o'tkazgan bo'lsangiz, soliq imtiyozlari uchun ariza berishingiz mumkin:

• xayriya tashkilotlari;
• Rossiyada notijorat tashkilotlari tomonidan ruxsat etilgan faoliyat uchun ijtimoiy yo'naltirilgan notijorat tashkilotlari;
• fan, madaniyat, jismoniy tarbiya va havaskor sport, ta’lim, sog‘liqni saqlash, inson huquq va erkinliklarini himoya qilish, fuqarolarni ijtimoiy qo‘llab-quvvatlash, atrof-muhitni muhofaza qilish va hayvonlarni muhofaza qilish sohasida faoliyat yurituvchi notijorat tashkilotlari;
• jamg'arma kapitalini shakllantirish yoki to'ldirish uchun notijorat tashkilotlari;
• qonuniy faoliyat uchun diniy tashkilotlar.

Soliq chegirmasi sarflangan pulning butun miqdori uchun talab qilishga ruxsat beriladi. Ammo bu sarflangan hamma narsa sizga qaytariladi degani emas - faqat 13%. Yana bitta cheklov bor: yillik daromadning 25% dan ko'p bo'lmagan miqdorda chegirma olishga ruxsat beriladi.

Aytaylik, siz yiliga 800 ming rubl olasiz. Agar 12 oy ichida siz 150 mingni xayriyaga o'tkazgan bo'lsangiz, unda siz butun summani chegirib tashlashingiz va uning 13 foizini qaytarishingiz mumkin - 19,5 ming. Agar 250 ming NPOga o'tkazilgan bo'lsa, chegirma 200 mingni tashkil qiladi, chunki u yillik daromadning chorak qismidan oshmasligi kerak. Shuning uchun, maksimal daromad 200 ming 13% yoki 26 ming.

Ta'lim

O'qish uchun chegirma olinishi mumkin:

• o'zingizning - yiliga 120 ming rublgacha, bu sizga 15, 6 mingni qaytaradi;
• aka-uka yoki opa-singil - 120 minggacha;
• bolalar - har biri uchun 50 minggacha, bu 6, 5 mingni tashkil qiladi.

Deyarli har qanday ta'lim tashkiloti mos keladi - universitetdan haydovchilik maktabi va kurslargacha. Ammo uning litsenziyasi bo'lishi kerak.

Siz sarflagan vaqtingizdan boshlab uch yil ichida chegirma uchun ariza berishingiz mumkin. Va agar ta'lim uzoq muddatli va uzoq muddatli bo'lsa ham, har yili bir martalik to'lov emas, balki oz miqdorda hissa qo'shish foydaliroqdir. Chunki oxirgi holatda chegirma faqat to'lov amalga oshirilgan yil uchun olinishi mumkin.

Aytaylik, siz yillik o'qish narxi 50 000 rubl bo'lgan universitet talabasisiz. Lekin bir vaqtning o'zida 200 ming berishingiz mumkin. Agar siz har yili 50 ming o'tkazsangiz, to'rt marta 6, 5 ming rubl olishingiz mumkin bo'ladi. Agar siz butun summani to'liq to'lasangiz - keyin bir marta, 15, 6 ming.

Davolash va dori-darmonlarni sotib olish

Agar siz Rossiyada joylashgan va tegishli litsenziyaga ega bo'lgan tibbiy muassasaga borgan bo'lsangiz, pulni qaytarishingiz mumkin. Bundan tashqari, chegirma nafaqat shifokor tomonidan ko'rsatilgan xizmatlar va dori-darmonlarni to'lash uchun, balki ixtiyoriy tibbiy sug'urta bo'yicha xarajatlarning bir qismi qaytarilishi mumkin.

Chegirma o'z, turmush o'rtog'i, voyaga etmagan bolalari, ota-onasini davolash xarajatlari uchun beriladi. Ammo to'lov hujjatlari qabul qiluvchining nomiga berilishi kerak. Chegirma olish uchun cheklash muddati - uch yil. Maksimal miqdor - 120 ming, ya'ni chiqarish uchun 15,6 ming. Istisno - bu qimmat davolanish bo'lib, siz barcha sarflangan summani chegirma sifatida talab qilishingiz va uning 13 foizini olishingiz mumkin. Qimmatbaho davolash usuli Rossiya hukumati tomonidan belgilanadi.

Pensiya

Agar siz to'lagan bo'lsangiz chegirma beriladi:

• o'zi, turmush o'rtog'i, farzandlari, ota-onalari, nabiralari, buvilari va bobolari uchun nodavlat pensiya shartnomasi bo'yicha pensiya badallari;
• o'zi, turmush o'rtog'i, ota-onasi, nogiron bolalari uchun ixtiyoriy pensiya sug'urtasi shartnomasi bo'yicha sug'urta badallari;
• jamg'arib boriladigan pensiya uchun qo'shimcha sug'urta badallari.

Chegirma miqdori yiliga 120 ming rubldan oshmasligi kerak.

Hayot sug'urtasi

Besh yildan ortiq muddatga tuzilgan hayotni ixtiyoriy sug'urta qilish shartnomasi bo'yicha to'langan pulning bir qismini qaytarishingiz mumkin. O'zingiz, turmush o'rtog'ingiz, farzandlaringiz yoki ota-onangiz uchun tuzilgan shartnoma qiladi. Maksimal bir xil: 120 ming rubl.

Mustaqil malaka baholash

Agar siz haq evaziga malakangizni mustaqil baholashdan o'tgan bo'lsangiz, xarajatlarning bir qismini qoplashingiz mumkin. Maksimal chegirma miqdori 120 ming rublni tashkil qiladi.

Bir nechta ijtimoiy soliq imtiyozlarini ro'yxatdan o'tkazishda qancha olishingiz mumkin

Bir yil ichida siz bir nechta ijtimoiy xarajatlar uchun chegirma olishingiz mumkin. Ammo bu holda maksimal har bir narsa uchun 120 ming bo'ladi. Ya'ni, agar siz ta'limga 120 ming rubl sarflagan bo'lsangiz, qolganlari uchun chegirma ololmaydi. Lekin istisnolar ham bor.

Bolalarning ta'lim olishi, xayriya xarajatlari va qimmat tibbiy davolanish bu maksimal darajaga to'g'ri kelmaydi. Ushbu xarajatlar uchun chegirmalar 120 mingga qo'shimcha ravishda mavjud.

Ijtimoiy soliq imtiyozlarini kim olishi mumkin

Agar siz Rossiya Federatsiyasining soliq rezidenti bo'lsangiz (ya'ni mamlakatda yiliga 183 kundan ortiq vaqt o'tkazsangiz) va shaxsiy daromad solig'i 13% ni to'lasangiz, soliq imtiyozini olishingiz mumkin. Norezidentlarning foydalari boshqa stavka bo'yicha soliqqa tortiladi, shuning uchun ular chegirib tashlanmaydi. Va agar siz norasmiy ishlasangiz va shaxsiy daromad solig'ini to'lamasangiz, unda sizda qaytarib beradigan hech narsa yo'q.

Ijtimoiy soliq imtiyozini olish uchun qanday hujjatlar kerak

Barcha holatlarda sizga yil uchun daromad va soliqlarni ushlab qolish to'g'risidagi 2 - NDFL sertifikati kerak bo'ladi. Siz uni ish beruvchingizdan olishingiz yoki soliq veb-saytidagi shaxsiy hisobingizda topishingiz mumkin, u erda u 1 martdan keyin paydo bo'ladi. Qolganlari siz qanday chegirma so'raganingizga bog'liq - agar boshqacha ko'rsatilmagan bo'lsa, sizga quyidagi hujjatlarning nusxalari kerak bo'ladi.

Xayriya

• xayriya shartnomasi;
• to'lov hujjatlari: cheklar, cheklar, bank ko'chirmalari, to'lov topshiriqlari;
• oluvchining maqomini va xayriya maqsadini tasdiqlovchi hujjatlar.

Ta'lim

• to'lov hujjatlari;
• ta'lim muassasasi litsenziyasi;
• ta'lim shartnomasi, agar mavjud bo'lsa;
• qarindoshlikni tasdiqlovchi hujjatlar, agar siz o'qish uchun chegirma olmasangiz.

Davolash

Agar siz tibbiy xizmatlar uchun to'lagan bo'lsangiz:

• agar mavjud bo'lsa, ularni ta'minlash to'g'risidagi shartnoma;
• tibbiy muassasaning litsenziyasi, agar shartnomada uning rekvizitlari bo'lmasa;
• tibbiy xizmatlar uchun to'lov sertifikati (asl nusxasi).

Agar siz dori-darmonlarni sotib olgan bo'lsangiz:

• "Rossiya Federatsiyasi soliq organlari uchun soliq to'lovchining soliq raqami" iborasini o'z ichiga olgan shtamp bilan dori vositalariga retsept (asl nusxasi);
• to'lov hujjatlari;
• agar kerak bo'lsa, munosabatlar darajasini tasdiqlovchi hujjatlar.

Agar siz VHI uchun to'lagan bo'lsangiz:

• to'lov hujjatlari;
• shartnoma;
• munosabatlar darajasini tasdiqlovchi hujjatlar.

Pensiya

• to'lov hujjatlari;
• nodavlat pensiya jamg'armasi bilan tuzilgan shartnoma;
• ro'yxatdan o'tgan pensiya hisobidan ko'chirma;
• munosabatlar darajasini tasdiqlovchi hujjatlar.

Hayot sug'urtasi

• to'lov hujjatlari;
• kompaniya litsenziyasining rekvizitlari ko'rsatilgan sug'urta kompaniyasi bilan tuzilgan shartnoma;
• munosabatlar darajasini tasdiqlovchi hujjatlar.

Mustaqil malaka baholash

• to'lov hujjatlari;
• Malakani baholash markazlari reestridan ko'chirma;
• baholash markazi bilan shartnoma;
• malaka sertifikati.

Ijtimoiy soliq imtiyozlarini qanday olish mumkin

Chegirma turiga qarab, uni ikki yo'l bilan olishingiz mumkin.

1. Ish beruvchi orqali

Bunday holda, kompaniyangizning hisobchisi limitga yetmaguningizcha, sizning maoshingizdan vaqtincha soliq ushlab turmaydi. Ish beruvchi orqali siz ta'lim, davolanish, pensiya va sug'urta badallari uchun chegirma uchun ariza berishingiz mumkin.

Birinchidan, siz chegirma huquqini tasdiqlash to'g'risida bildirishnoma olishingiz kerak, uni keyinchalik buxgalteriya bo'limiga olib kelasiz. Buning uchun sizga yuqorida sanab o'tilgan hujjatlar kerak bo'ladi va tegishli hujjatlarni soliq idorasiga yuboring. Bu shaxsan, pochta orqali yoki FTS veb-saytidagi hisob orqali amalga oshirilishi mumkin.

Ikkinchisi eng oson. Buning uchun sizga malakasiz elektron imzo kerak bo'ladi, uni bu erda saytda berish mumkin. Profil sahifangizga o'tish uchun familiyangizni, ismingizni va otangizning ismini bosing. "EDS olish" ga o'ting. Jarayon, sayt ma'muriyatiga ko'ra, 30 daqiqadan bir kungacha davom etadi.

Shundan so'ng siz bildirishnoma yuborishingiz mumkin. "Hayotiy vaziyatlar", so'ngra "Sertifikat va boshqa hujjatlarni so'rash" va "Ijtimoiy ajratmalarni olish huquqini tasdiqlovchi sertifikat olish" tugmachalarini tanlang.

Keyin qancha pul sarflaganingizni, ish beruvchingiz kimligini ko'rsatishingiz, shuningdek, barcha kerakli hujjatlarni ilova qilishingiz kerak bo'ladi.

Xabarnoma bir oy ichida tayyor bo'ladi. U soliq idorasidan olinishi va chegirma uchun ariza (erkin shaklda yozilgan) bilan birga kompaniyangizning buxgalterlariga topshirilishi kerak. Keyin hamma narsani o'zlari qiladilar.

2. Soliq orqali

Bunday holda, siz to'g'ridan-to'g'ri Federal Soliq Xizmatiga chegirma bilan murojaat qilasiz. Agar ma'qullansa, butun miqdor bir vaqtning o'zida sizga o'tkaziladi. Bunga erishish uchun siz inspektsiyaga hujjatlar to'plami va 3-NDFL deklaratsiyasi bilan murojaat qilishingiz kerak. Shunga qaramay, bu shaxsan, pochta orqali yoki soliq idorasida onlayn tarzda amalga oshirilishi mumkin. Eng oddiy, albatta, ikkinchisi.

Layfxakerda shaxsiy kabinetingiz orqali chegirmani qanday rasmiylashtirish bo'yicha rasmlar bilan eng batafsil ko'rsatmalar mavjud.

FTS bir oy ichida hujjatlarni ko'rib chiqishi va chegirmani tasdiqlashi yoki uni rad etishi kerak. Ammo inspektorlar, shuningdek, hujjatlar topshirilgan kundan boshlab uch oygacha jarayonni uzaytiradigan stol tekshiruvini o'tkazish huquqiga ega. Har bir narsa hujjatlar bilan tartibda bo'lsa, pul tasdiqlangandan keyin 30 kun ichida sizga o'tkaziladi.