Soliq imtiyozlari: bu nima va ularni qanday tejash kerak

2024 Muallif: Malcolm Clapton | [email protected]. Oxirgi o'zgartirilgan: 2023-12-17 04:14

Agar siz muhim narsaga sarflagan bo'lsangiz yoki bola tug'gan bo'lsangiz, davlat unga o'tkazilgan mablag'larning bir qismini qaytarishga tayyor.

Soliq chegirmasi nima

Soliq chegirmasi - bu davlat shaxsiy daromad solig'ini to'lamaslikka ruxsat beradigan daromadning bir qismi. Sizdan ilgari ushlab qolingan mablag'lar qaytariladi yoki ma'lum miqdor uchun soliq undirilmaydi.

Chegirma olish uchun siz Rossiya Federatsiyasining rezidenti bo'lishingiz va shaxsiy daromad solig'i to'lanadigan daromadga ega bo'lishingiz kerak. Shunga ko'ra, agar siz konvertda maosh olsangiz, umuman ishlamasangiz yoki soddalashtirilgan soliqqa tortish tizimida tadbirkor bo'lsangiz, undan foydalana olmaysiz.

Moliyaviy foyda soliq imtiyozlari miqdoriga teng emas, uning 13% ni tashkil qiladi.

Sizga bir vaqtning o'zida to'liq to'lov summasi to'liq berilmaydi - faqat yil davomida badallar shaklida to'laganingizgina.

Soliq imtiyozlari nima

Standart

Soliq to'lovchi uchun

Ayrim toifadagi fuqarolar har oy 3000 yoki 500 rubl miqdorida soliq imtiyozlarini olishlari mumkin. Roʻyxatga Ulugʻ Vatan urushi qatnashchilari, Chernobil AESdagi halokatni bartaraf etganlar va boshqalar kiritilgan. Ro'yxat ancha keng bo'lib, Soliq kodeksining 218-moddasi birinchi xatboshida to'liq berilgan.

Agar ikkala soliq chegirmalariga ham mos kelsangiz, eng kattasi qo'llaniladi.

Bir bolaga

Birinchi va ikkinchi bola uchun chegirma oyiga 1400 rubl, uchinchi va har bir keyingi bola uchun - 3000, nogiron bola uchun - 12000 rubl. Soliq chegirmasi har yili tuziladi va yillik daromad 350 000 dan oshadigan oygacha amal qiladi. Shunday qilib, yilning oxirgi ikki oyida 35 ming rubl ish haqi bilan shaxsiy daromad solig'i butun summadan to'lanishi kerak bo'ladi..

Agar er-xotinning oldingi nikohdan farzandi bo'lsa, umumiy nikoh uchinchisi hisoblanadi. Bitta ota-ona uchun chegirma ikki barobarga oshirilishi mumkin.

Ijtimoiy

Xayriya uchun

Agar siz pul o'tkazgan bo'lsangiz, soliq imtiyozini olishingiz mumkin:

• xayriya tashkilotlari;
• ijtimoiy sohada, fan, madaniyat, jismoniy tarbiya va boshqalarda faoliyat yurituvchi notijorat tashkilotlari;
• diniy tashkilotlar.

Xayriyaga berilgan barcha summa soliqdan ozod qilinishi mumkin, lekin yillik daromadning 25% dan oshmasligi kerak.

Ta'lim uchun

Soliq chegirmasi nafaqat universitetda o'qish uchun berilishi mumkin. Bu davlat litsenziyasiga ega bo'lgan bolalar bog'chalari, maktablar, qo'shimcha ta'lim muassasalariga ham tegishli. Shunga ko'ra, ro'yxatda siz uchun ham bolaning musiqa maktabi, ham haydovchilik maktabi mavjud.

Siz chegirmani so'rashingiz mumkin:

• har qanday shakldagi shaxsiy ta'lim;
• o'z farzandingiz va 24 yoshgacha bo'lgan vasiylik ostidagi bolalarning kunduzgi ta'limi;
• 24 yoshgacha bo'lgan birodar yoki opa-singilning kunduzgi ta'limi.

Soliq imtiyozini olishingiz mumkin bo'lgan maksimal miqdor o'zingiz yoki aka-uka va opa-singil uchun yiliga 120 ming, bolalar yoki vasiylikdagilar uchun 50 ming.

Davolash va dori-darmonlarni sotib olish uchun

O'zingiz, turmush o'rtog'ingiz, ota-onangiz yoki voyaga etmagan bolalaringiz uchun shifokor xizmatlari va dori-darmonlar uchun to'lovni tasdiqlasangiz, sizga soliqlarning bir qismi qaytariladi. Ixtiyoriy tibbiy sug'urta polisini to'lash uchun qisman kompensatsiya ham mavjud.

Siz soliq imtiyozlarini olishingiz mumkin bo'lgan maksimal miqdor yiliga 120 000 rublni tashkil qiladi.

Pensiya va hayot sug'urtasi

To'lovlar uchun chegirma amalga oshiriladi:

• nodavlat pensiya jamg'armasiga;
• ixtiyoriy pensiya sug'urtasi shartnomalari bo'yicha sug'urta tashkilotlariga;
• kamida besh yil muddatga tuzilgan hayotni ixtiyoriy sug'urta qilish shartnomalari bo'yicha;
• mehnat pensiyasining moliyalashtiriladigan qismi xarajatlari bo'yicha.

Soliq imtiyozini olish mumkin bo'lgan maksimal miqdor yiliga 120 000 rublni tashkil qiladi.

Malakalarni mustaqil baholash uchun

Agar siz baholash uchun to'lagan bo'lsangiz, xarajatlarning bir qismini qoplashingiz mumkin. Maksimal chegirma miqdori 120 000 rublni tashkil qiladi.

Agar siz bir nechta ijtimoiy ajratmalarga ega bo'lsangiz, ularning barchasini olishingiz mumkin. Ammo summaning umumiy chegarasi ham yiliga 120 000 rublni tashkil qiladi.

Sarmoya

Bunday soliq imtiyozlari uchta holatda olinishi mumkin:

• qimmatli qog'ozlarni sotishdan olingan daromadlar bo'yicha, agar ular uch yildan ortiq vaqt davomida egalik qilgan bo'lsa, 3 milliondan ortiq bo'lmagan miqdorda;
• yakka tartibdagi investitsiya hisobvarag'iga uch yil davomida kiritilgan, lekin yiliga 400 000 dan ortiq bo'lmagan mablag'lar miqdori bo'yicha;
• yakka tartibdagi investitsiya hisobvarag‘i bo‘yicha uch yil mobaynida qimmatli qog‘ozlar bilan amalga oshirilgan operatsiyalardan olingan daromadlar uchun.

Mulk

Siz soliq imtiyozlarini olishingiz mumkin:

• mulkni sotishda;
• uy sotib olish yoki qurish;
• qurilish uchastkasini sotib olish;
• mulkingizni davlat yoki shahar ehtiyojlari uchun sotib olish.

Uy-joy sotib olish yoki qurishda soliq imtiyozlari hisoblab chiqiladigan maksimal miqdor 2 million rublni tashkil qiladi. Bundan tashqari, agar ular 2014 yil 1 yanvardan keyin sotib olingan bo'lsa, uni bir nechta mulklardan olish mumkin.

Bundan tashqari, uy-joy yoki qurilish uchun kredit bo'yicha foizlarni to'lash, shuningdek ushbu kreditlarni qayta moliyalashda ortiqcha to'lovlarni qoplash uchun soliq imtiyozlari beriladi. Bu holatda chegirma hisoblangan maksimal miqdor 3 mln.

Agar shartnomada ob'ektni tugatish va tugatish kerakligi ko'rsatilgan bo'lsa, bu xarajatlar ham qisman qoplanishi mumkin. Biz asosan asosiy uy-joy haqida gapiramiz.

To'liq miqdorni tanlamaguningizcha, siz bir necha yil ketma-ket mulkni chegirib tashlash uchun ariza berishingiz mumkin.

Shuningdek, siz ko'chmas mulkni sotishdan tushgan daromaddan chegirma olishingiz va umuman soliq to'lamasligingiz yoki undan sezilarli darajada tejashingiz mumkin.

Professional

Fuqarolarning ayrim toifalari xarajatlar bo'yicha hujjatlarni taqdim etish orqali chegirma olishlari mumkin. Ular orasida:

• umumiy soliq rejimi ostidagi yakka tartibdagi tadbirkorlar;
• notariuslar, advokatlar va xususiy amaliyot bilan shug'ullanuvchi boshqa shaxslar;
• fuqarolik-huquqiy shartnoma bo'yicha xizmatlar ko'rsatuvchi fuqarolar;
• mualliflar va ixtirochilar.

Chegirmalar xarajatlarning to'liq miqdori uchun beriladi. Tadbirkorlar cheklarni taqdim etish o'rniga daromadning 20 foizini chegirib tashlashni talab qilishlari mumkin.

Soliq imtiyozlari uchun qanday murojaat qilish kerak

Ish beruvchi orqali

Bunday holda siz har oy moliyaviy bonus olasiz. Ish haqini hisoblashda buxgalter undan chegirmani olib tashlaydi va soliqni faqat qoldiq bo'yicha hisoblab chiqadi.

Misol uchun, sizning ikki farzandingiz va 40 000 rubl maoshingiz bor. Siz soliq chegirmasini tuzasiz va yanvardan avgustgacha (keyin daromad 350 000 rubldan oshadi), buxgalter sizning daromadingizdan 2800 rublni ushlab turadi va faqat 37 200 rubl uchun shaxsiy daromad solig'ini hisoblab chiqadi. Bir yil ichida siz deyarli 3 ming rublni tejaysiz.

Chegirma olish uchun ariza berish uchun siz ish beruvchiga ariza va soliq idorasidan chegirma huquqini olish to'g'risida xabar berishingiz kerak. Hujjatlarni rasmiylashtirish uchun siz chegirma olish huquqiga ega ekanligingizni tasdiqlovchi hujjatlar to'plami bilan Federal Soliq Xizmatiga murojaat qilishingiz kerak.

Soliq idorasi orqali

Yil davomida to'langan soliqlarni bir yo'la olish uchun soliq idorasiga murojaat qilishingiz mumkin. Sizga buni qilish huquqini beradigan voqea sodir bo'lgan kundan boshlab uch yil ichida chegirma uchun ariza berishingiz mumkin. Mulkni chegirib tashlash uchun bunday cheklov yo'q. Ammo siz o'tgan uch yildan ortiq bo'lmagan to'langan soliqlarni qaytarishingiz mumkin, keyin qolganini kelajakda yig'ib olishingiz mumkin.

Ikkita variant mavjud.

1. 3 ‑ NDFL deklaratsiyasini yuboring

Buning uchun sizga kerak:

• ish joyida 2 - shaxsiy daromad solig'i shaklida sertifikat oling yoki hujjat FTS veb-saytida paydo bo'lishini kuting, bu mart-aprel oylarida sodir bo'ladi;
• 3 - NDFL deklaratsiyasini to'ldiring;
• chegirma olish huquqini hujjatlar bilan tasdiqlash.

Hujjatlar to'plami ro'yxatdan o'tgan joydagi soliq idorasiga olib borilishi, pochta orqali yoki shaxsiy hisobingiz orqali yuborilishi mumkin. Oxirgi usul eng qulay hisoblanadi.

Federal Soliq xizmati deklaratsiyani 3 oydan ko'p bo'lmagan muddatda ko'rib chiqishi kerak. Xizmatda pulni qaytarish uchun yana 30 kun bor.

2. Federal Soliq xizmati xabarnomasini kuting

2021 yil may oyidan boshlab chegirmalarni qayta ishlashning soddalashtirilgan tartibi amal qiladi. IRSning o'zi ish beruvchidan, banklardan va brokerlardan olingan ma'lumotlarga asoslanib, sizning to'lovlarni olish huquqiga ega ekanligingiz haqida qaror qabul qilishi mumkin. FTS veb-saytidagi shaxsiy hisobingizda ijobiy qaror qabul qilinganda, siz oldindan to'ldirilgan ariza olasiz, uni imzolashingiz va onlayn tarzda soliq idorasiga yuborishingiz kerak. Bir oy ichida ko'rib chiqiladi, pul o'tkazish uchun 15 kungacha vaqt ketadi.

Ushbu usul bir nechta nuanslarga ega:

• Bu faqat mulk va investitsiya chegirmalari uchun javob beradi.
• Qaytarilish faqat 2020 va undan keyingi yillarda qilingan xarajatlar uchun mumkin.
• Banklar va brokerlar soliq idorasiga chegirma olish huquqini beruvchi holatlar to‘g‘risida xabardor qilishlari mumkin, lekin bu shart emas. Hozircha moliyaviy tashkilotlar buni qilishga shoshilmayapti.

Umuman olganda, endi chegirmalarni qayta ishlash uchun eski tasdiqlangan usullardan foydalanish yaxshiroqdir. Tez orada tizim samarali ishlashi mumkin bo'lsa-da.

Ushbu maqola 2019-yil 6-mayda chop etilgan. 2021-yil iyun oyida biz matnni yangiladik.