Yonib ketmaslik uchun biznesning qanday moliyaviy ko'rsatkichlarini kuzatish kerak

2024 Muallif: Malcolm Clapton | [email protected]. Oxirgi o'zgartirilgan: 2023-12-17 04:14

Daromadli kompaniya bankrot bo'lishi mumkin va likvid bo'lmagan kompaniya muvaffaqiyatli ishlashi mumkin.

1. Daromad

Daromad kompaniya faoliyatining bevosita natijasidir. Bu hisob raqamiga tushgan pul miqdori emas. Gap mijozlarga ko'rsatilgan xizmatlar yoki jo'natilgan tovarlar uchun taqdim etilgan da'volarning to'liq miqdori haqida bormoqda. Bunday holda, shartnomada va'da qilingan, ammo hali o'tkazilmagan mablag'lar ham hisobga olinadi.

Ikkinchisi, gullab-yashnayotgan kompaniya bankrot bo'lgan holatlar bilan bog'liq. Aytaylik, kompaniya o'z majburiyatlarini 100 ming rublga bajardi, ammo pulni faqat bir oy ichida oladi. Nazariy jihatdan, u bunday mablag'larga ega, lekin aslida u yo'q. Bozor tahlili direktori Liliya Fedulinaning so'zlariga ko'ra, debitorlik qarzlarini, ya'ni mijozlaringizga tijorat kreditini berish muddatini boshqarish, to'lovlarni kechiktirmaslik yoki yuzaga kelgan taqdirda ushbu muammoni samarali hal qilish muhimdir.

Liliya Fedulina Podelu.ru Market Analytics direktori

Debitorlik qarzlarida qancha pul muzlatilsa, kompaniyaga shuncha kam tushadi. Shunga ko'ra, tashkilot boshqa moliyalashtirish manbalarini izlashi kerak, garchi qog'ozda hamma narsa pulga mos keladi.

Daromadga nafaqat sotilgan tovarlar yoki xizmatlar miqdori va ularning narxi ta'sir qiladi. Bir mijoz tomonidan amalga oshirilgan xaridorlar va xaridlar soniga, o'rtacha chekga e'tibor qaratish lozim. Mijozlar qancha ko'p bo'lsa, kompaniyaning risklari shunchalik diversifikatsiya qilinadi. Mijozlar uning mahsulotlarini qanchalik tez-tez sotib olishsa, u shunchalik muvaffaqiyatli bo'ladi.

Shuning uchun daromad nafaqat sotilgan tovarlarning umumiy miqdori, balki segmentlar bo'yicha ham kuzatilishi kerak. Har bir kompaniya o'zi uchun muhim belgilarni belgilaydi. Ammo shunisi aniqki, agar savdolar pasaysa, debitorlik qarzlari ko'paysa va tashkilot o'z majburiyatlarini bajarish qobiliyatini yo'qotsa, firma muvaffaqiyatli ishlay olmaydi.

2. Foyda

Bu kompaniya faoliyatining asosiy xarakteristikasi bo'lib, hisobot davridagi faoliyat natijalarini ko'rsatadi. Daromad nafaqat daromad olishdan ko'ra, barcha xarajatlarni chegirib tashlaganidan keyin tashkilot qancha daromad olganini ko'rsatadi.

Bu erda nafaqat hisobning holatiga qarash, balki rejalashtirilgan xarajatlarni ham hisobga olish ham muhimdir. Aytaylik, ish haqi va ijara to'lovlaridan bir kun oldin va keyin raqamlar juda boshqacha bo'ladi. Lekin hech kim bu xarajatlarni bekor qilmaydi, shuning uchun ularni yodda tutish kerak.

Foyda dinamikada kuzatilishi kerak va uning pasayishiga yoki oshishiga qanday sabablar sabab bo'lganini ko'rish kerak. Uning tuzilishini tahlil qilish muhim: bu nima va nima uchun.

Liliya Fedulina

Agar foydaning pasayishi mavsumiylik bilan bog'liq bo'lmasa, siz signal berishingiz va ba'zi choralarni ko'rishingiz kerak. Muhim nuqta - sof foydaning yo'qligi. Tizimli yo'qotishlar o'z kapitalining "iste'mol qilinishiga" olib keladi, bu kompaniyaning to'lov qobiliyati va likvidligiga salbiy ta'sir qiladi.

3. Zararsizlik nuqtasi

Bu qanday sharoitlarda foyda yoki zarar bo'lmasligini ko'rsatadi. Bu kompaniyaning barcha xarajatlarini qoplash uchun zarur bo'lgan daromad miqdori - ham doimiy, ham o'zgaruvchan.

Pul shaklida zararsizlik nuqtasi quyidagi formula bo'yicha hisoblanadi:

Kompaniyaning doimiy xarajatlari qanchalik past bo'lsa va marjinal foyda (daromad va o'zgaruvchan xarajatlar o'rtasidagi farq) qanchalik katta bo'lsa, zararsizlik nuqtasi nolga intiladi.

Tahlil qilayotganda, kompaniya qanday doimiy va o'zgaruvchan xarajatlarga ega ekanligiga e'tibor qaratish lozim. Qanday xarajatlarni optimallashtirish yoki butunlay yo'q qilish mumkin, natijada foyda marjasi qanday? Narxlar qanday shakllantiriladi va chegirmalar taqdim etiladi? Mahsulotlarning assortimenti va miqdori foyda marjasiga qanday ta'sir qiladi? Ushbu ko'rsatkichlarni o'rganib chiqib, siz bir xil savdo darajasida moliyaviy ahvolingizni yaxshilash uchun imkoniyatlar yaratasiz.

Liliya Fedulina

Ushbu ma'lumotlarning eng muhim darajasi shundaki, kompaniya o'z pozitsiyasini yomonlashtirmasdan xarajatlardan voz kecha olmaydi yoki narxlarni pasaytira olmaydi.

4. Likvidlik

Bu aktivlarning qisqa vaqt ichida naqd pulga aylanish qobiliyatidir. Bu erda nafaqat hisobvaraqlardagi summalar, balki mol-mulk, tovarlar - tezda sotilishi mumkin bo'lgan barcha narsalar ham baholanadi. Bu, agar biror narsa noto'g'ri bo'lsa, masalan, bankrot bo'lsa, kompaniya o'z qarzlarini qanchalik muvaffaqiyatli to'lay olishini tushunishga imkon beradi.

Muhim ko'rsatkichlardan biri - joriy aktivlarning joriy majburiyatlarga nisbati sifatida hisoblangan umumiy likvidlik koeffitsienti.

Umuman olganda, agar umumiy likvidlik koeffitsienti birga teng bo'lsa, vaziyat juda muhim. Ba'zi hollarda, birlikdan past bo'lishga ruxsat beriladi, lekin faqat qisqa vaqt ichida. Biroq, bu erda ko'p narsa aniq kompaniya va vaziyatga bog'liq. Ba'zi tashkilotlar jimgina ishlashi va umumiy likvidlik darajasi past bo'lgan majburiyatlari uchun javobgar bo'lishi mumkin.

Liliya Fedulina

5. Aylanma kapital

Nomidan ko'rinib turibdiki, bu kompaniyaning aylanmasida bo'lgan puldir. Ularni har qanday soniyada og'riqsiz olib tashlash mumkin emas, chunki asosiy faoliyat ulardan moliyalashtiriladi. Ular tashkilotning hayotiyligi uchun juda muhimdir.

Aylanma mablag'larga daromadlar, pul mablag'lari zaxiralari, debitorlik qarzlari kiradi. Biroq, kreditorlik qarzlari ushbu summadan chiqarib tashlanadi. Aylanma kapital salbiy yoki ijobiy bo'lishi mumkin. Ikkinchi variant afzalroqdir: bu holda kompaniya qarz mablag'lari emas, balki o'z hisobidan yashaydi.

Debitorlik va tovar-moddiy boyliklarning aylanish davriga teng bo‘lgan operatsion sikl va kreditorlik qarzlarining aylanish davriga teng bo‘lgan kredit siklini farqlang. Ularning orasidagi farq moliyaviy yoki pul aylanishidir. Va qanchalik qisqa bo'lsa, kompaniya aylanma mablag'larni shunchalik optimal tarzda boshqaradi.

Liliya Fedulina

6. Pul oqimi

U barcha daromadlar va xarajatlarni hisobga olgan holda kompaniya mablag'larining harakatini ko'rsatadi va daromadlar va xarajatlar o'rtasidagi haqiqiy farqni ko'rsatadi.

Ijobiy pul oqimi tashkilotning yaxshi ishlayotganligini ko'rsatadi: zarur xarajatlar uchun zarur bo'lganidan ko'ra ko'proq mablag'lar olinadi. Bu shuni anglatadiki, pulni rivojlanishga investitsiya qilish yoki, masalan, aktsiyadorlarga dividendlar to'lash mumkin. Agar barcha daromadlar va barcha xarajatlar o'rtasidagi farqni hisoblashda siz salbiy raqamga ega bo'lsangiz, nima noto'g'ri qilayotganingiz haqida o'ylash vaqti keldi.

Shu bilan birga, pul oqimi kompaniyaning daromadli yoki zararsiz ekanligini ko'rsatmaydi. Hatto daromadli kompaniya ham majburiyatlarni bajara olmaganligi sababli bankrotlik bilan tahdid qilinishi mumkin - biz buni yuqorida batafsil muhokama qildik.

Pul oqimi rejalashtirish va moliyaviy boshqaruv vositasidir. Uni kuzatib borish ertaga siz kredit bo'yicha to'lovni amalga oshirishingiz kerak bo'lgan vaziyatlardan qochishga yordam beradi, ammo hisoblar bo'sh, chunki tovarlar uchun pul faqat ertangi kun keladi. Naqd pul oqimini boshqarish pul mablag'lari bo'shliqlarini oldini olish uchun vaqt o'tishi bilan xarajatlar va daromadlarni to'g'ri taqsimlashga imkon beradi.